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網(wǎng)上有害信息舉報

“精絨”變身“出?!钡拿孛?/h1>

——揭開以閆莉?yàn)閷?shí)際控制人的3戶企業(yè)虛開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票騙取出口退稅案件真相

2025-10-15 16:31:35 來源:法治日報-法治網(wǎng) -標(biāo)準(zhǔn)+

法治日報全媒體記者 劉欣 

近期,國家稅務(wù)總局長春市稅務(wù)局稽查局依法查處以閆莉?yàn)閷?shí)際控制人的吉林省琴航工藝品制造有限公司、吉林省中匯工藝品制造有限公司、長春市威純經(jīng)貿(mào)有限公司3戶企業(yè)虛開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票騙取出口退稅案件。經(jīng)查,上述3戶企業(yè)通過虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、虛列進(jìn)項稅額、出口不具備合理商業(yè)目的貨物等違法手段騙取出口退稅。針對其違法事實(shí),國家稅務(wù)總局長春市稅務(wù)局稽查局依法對吉林省琴航工藝品制造有限公司等3戶企業(yè)作出追繳騙取出口退稅款578.12萬元的處理決定。目前,案件已移送至公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步偵辦。 

“高檔精絨”原料竟制成“粗糙工藝品” 

前期,長春市稅務(wù)局稽查局接到相關(guān)部門移交的線索:吉林省琴航工藝品制造有限公司、吉林省中匯工藝品制造有限公司、長春市威純經(jīng)貿(mào)有限公司3戶企業(yè)出口商品的價值與出口申報價格嚴(yán)重不符,存在“低值高報”騙取出口退稅的嫌疑。 

稅務(wù)部門通過稅收大數(shù)據(jù)分析,并依法調(diào)取了該公司的各項涉稅數(shù)據(jù)。分析發(fā)現(xiàn),這3戶企業(yè)的實(shí)際控制人均為閆莉,其收購農(nóng)產(chǎn)品的品名為“精絨”,而出口報關(guān)單顯示的貨物卻是用普通禽類羽毛制作的粗糙工藝品?!熬q”作為高檔羽絨服的核心材料,產(chǎn)量低且價格昂貴,而該企業(yè)出口的工藝品,原料價格低廉、制作工藝粗糙,價值較低,但其申報價格卻高于市場價3倍以上,存在進(jìn)銷項不符的嫌疑。 

更值得關(guān)注的是,3戶企業(yè)進(jìn)項稅額已明顯超出了開票地周邊“精絨”的年產(chǎn)量。以上一連串的疑點(diǎn)表明,這3戶企業(yè)存在虛開騙稅的重大嫌疑。 

8萬實(shí)貨交易暴露虛開真相 

針對前期發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)及所掌握線索,鑒于案件重大復(fù)雜,長春市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合當(dāng)?shù)毓步?jīng)偵部門共同組建專案組,對3戶企業(yè)正式立案,并對相關(guān)人員展開深入調(diào)查。 

當(dāng)專案組依法詢問實(shí)際控制人閆莉時,其堅稱“精絨”是真實(shí)交易,否認(rèn)虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的行為。當(dāng)被問及這些“精絨”的來源及如何支付貨款時,其以各種理由推脫,拒絕配合調(diào)查。 

面對這種局面,專案組以涉案企業(yè)開票信息為突破口,發(fā)現(xiàn)這些農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票所顯示的銷售方為省內(nèi)的28名自然人。經(jīng)過深入走訪,發(fā)現(xiàn)這28人均有穩(wěn)定工作,未曾從事過禽類養(yǎng)殖、銷售以及相關(guān)產(chǎn)品的經(jīng)營活動,并且他們均明確表示,自己的身份信息從未主動提供給他人,也不清楚涉案企業(yè)使用他們的身份信息開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票這件事。 

在調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)后,來自外省的一名農(nóng)戶信息引起了專案組的注意。經(jīng)實(shí)地走訪,該農(nóng)戶是3戶企業(yè)的原材料普通禽類羽毛的實(shí)際供應(yīng)商,曾供應(yīng)過少量毛片,但出售數(shù)量有限、價格低廉,累計交易額僅為8萬元,遠(yuǎn)低于企業(yè)申報的5484.27萬元的發(fā)票開具金額。 

此時,28名自然人和1名外省農(nóng)戶的相關(guān)證據(jù)初步印證了這3戶企業(yè)虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的違法事實(shí)。 

“隱蔽倉庫”戳穿出口謊言 

在掌握虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的關(guān)鍵證據(jù)后,專案組再次對閆莉進(jìn)行詢問,然而,閆莉仍堅稱交易真實(shí)拒不承認(rèn)虛開騙稅事實(shí)。 

專案組深入追蹤貨物流向,發(fā)現(xiàn)這3戶企業(yè)的出口對象均指向一家由閆莉配偶開設(shè)的公司。進(jìn)一步分析流向信息,發(fā)現(xiàn)貨物出口后,由船運(yùn)公司運(yùn)回至位于國內(nèi)某省的倉庫。 

經(jīng)實(shí)地調(diào)查,倉庫業(yè)務(wù)員表示閆莉此前曾以個人名義通過網(wǎng)絡(luò)平臺租賃了該倉庫,貨物運(yùn)回后暫存于此,但從未有人前來領(lǐng)取過貨物。倉庫貨滿后,閆莉便向其支付相關(guān)費(fèi)用,授意其將所有貨物送往垃圾場銷毀處理。 

專案組將倉庫方提供的實(shí)際收貨信息,與出口報關(guān)單、提運(yùn)單、發(fā)票等資料逐一核對,確認(rèn)存放于該倉庫的貨物與用于騙取出口退稅的貨物一致,相關(guān)單據(jù)內(nèi)容與在國內(nèi)用于出口報關(guān)的單據(jù)一致。 

至此,以“精絨”為道具的虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、騙取出口退稅的全鏈條違法事實(shí)徹底顯現(xiàn)。 

炮制“出口假象”終受法律制裁 

經(jīng)專案組最終查實(shí),以閆莉?yàn)閷?shí)際控制人的吉林省琴航工藝品制造有限公司等3戶企業(yè),通過虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、虛列進(jìn)項稅額、出口不具備合理商業(yè)目的貨物等違法手段騙取出口退稅,共計虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票940份,金額5484.27萬元,騙取出口退稅款合計578.12萬元。 

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十一條第二款規(guī)定:任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為:(一)為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;(二)讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;(三)介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。 

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十六條第一款規(guī)定:以假報出口或者其他欺騙手段,騙取國家出口退稅款的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其騙取的退稅款,并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。 

針對其違法事實(shí),國家稅務(wù)總局長春市稅務(wù)局稽查局根據(jù)上述規(guī)定,依法對吉林省琴航工藝品制造有限公司等3戶企業(yè)作出追繳騙取出口退稅款578.12萬元的處理決定。目前,案件已移送至公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步偵辦。 

編輯:康婧軒